Многие россияне имеют законное право на возврат части уплаченных налогов или на снижение налоговой нагрузки. Однако, по разным причинам, этой возможностью пользуются не все. С 2026 года в законодательстве произойдут изменения, которые коснутся налоговых вычетов, в том числе появятся новые и будут расширены существующие.
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет позволяет уменьшить сумму дохода, с которого удерживается налог на доходы физических лиц (НДФЛ), или вернуть часть уже уплаченного налога. Право на вычет имеют налоговые резиденты России, уплачивающие НДФЛ по ставке 13% или по прогрессивной шкале. Важно отметить, что большинство вычетов не предоставляются автоматически – для их получения необходимо подать заявление и предоставить подтверждающие документы.
Стандартные вычеты: на детей и для льготных категорий
Эти вычеты, как правило, оформляются через работодателя и уменьшают налогооблагаемую базу непосредственно при расчете заработной платы.
- Для льготных категорий граждан: Инвалиды, участники ликвидации аварий, Герои России и другие категории граждан могут претендовать на ежемесячный вычет в размере от 500 до 3000 рублей.
- На детей: Размер вычета зависит от количества детей в семье: 1400 рублей на первого, 2800 рублей на второго. На третьего и последующих детей вычет составит 6000 рублей. На ребенка-инвалида предусмотрен вычет в размере 12 000 рублей, который суммируется с основным вычетом. С 2026 года этот вычет будет применяться только к доходам по пятиступенчатой шкале НДФЛ, в первую очередь к зарплате, и перестанет действовать для дивидендов и процентных доходов. Право на вычет сохраняется, пока годовой доход не превысит 450 000 рублей.
Социальные вычеты: расходы на лечение, обучение и спорт
Часть средств, потраченных на социально значимые цели, можно вернуть. К таким расходам относятся оплата лечения и медикаментов, добровольного медицинского страхования, обучения (в том числе за рубежом), благотворительность и занятия спортом. С 2026 года в список расходов для получения спортивного вычета будут включены занятия для пожилых родителей. Для оформления социального вычета необходимо сохранять все подтверждающие документы (договоры, чеки, платежные документы) и подавать заявление через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или портал «Госуслуги» вместе с декларацией 3-НДФЛ.
Новая мера поддержки: детский налоговый кэшбек с 2026 года
С 1 января 2026 года вводится новая форма поддержки семей с детьми – так называемый детский налоговый кэшбек. Право на него получат семьи с двумя и более детьми, если среднедушевой доход не превышает 1,5 прожиточного минимума в регионе. Важным условием является отсутствие задолженности по алиментам. Для таких родителей ставка НДФЛ фактически снизится с 13% до 6%, а разница в 7% будет компенсирована государством. Ожидаемый размер возврата может составить от 56 до 189 тысяч рублей в год. Подать заявление на получение вычета можно будет с 1 июня по 1 октября 2026 года через «Госуслуги», МФЦ или Социальный фонд.
Имущественные вычеты: возврат при покупке жилья
Покупка недвижимости является одним из самых значительных оснований для получения налогового вычета.
- При покупке жилья: Можно вернуть 13% от расходов на приобретение жилья, но не более чем с 2 миллионов рублей, что составляет максимальный возврат в 260 000 рублей. Если жилье приобретено в браке, оба супруга могут претендовать на вычет, суммарно до 520 000 рублей.
- По ипотечным процентам: Дополнительно можно вернуть 13% от уплаченных процентов по ипотеке, но не более чем с 3 миллионов рублей, что составляет до 390 000 рублей. В совокупности, имущественные вычеты могут достигать более 1,3 миллиона рублей.
Существуют определенные ограничения, которые необходимо учитывать при оформлении вычетов.